張某某證詞，證實(shí)福建省林業(yè)公司承建桃花源項(xiàng)目工程期間，其中第二期工程由連城恒益公司指定分包給張某某，其中200余萬(wàn)元是按正常渠道由發(fā)包方付給福建省林業(yè)工程公司，再由林業(yè)公司轉(zhuǎn)支付給張某某個(gè)人賬戶上，均有張某某的領(lǐng)條，張某某審批支付。上海刑事案件律師帶您了解具體的情況是怎樣的。

　　還有共計(jì)400余萬(wàn)元系于2009年7、8月份到2009年年底期間分多次通過(guò)林業(yè)公司賬戶轉(zhuǎn)給雷某指定的人，被告人雷某找張某某商量并實(shí)施，被告人雷某領(lǐng)走的該部分款項(xiàng)沒(méi)有真實(shí)的項(xiàng)目存在，雷某沒(méi)有講該部分錢是什么錢、為什么過(guò)賬，也沒(méi)有講是過(guò)張某某的錢。

　　張某某證詞，證實(shí)張某某不知道2007年8月到2009年8月走賬的事，從2007年8月24日至2010年7月20日，到其賬上的工程款實(shí)際共有1418、4114萬(wàn)元，2007年8月24日根據(jù)沈某某交代將30萬(wàn)元轉(zhuǎn)給被告人雷某，另外轉(zhuǎn)29、9269萬(wàn)元。

　　石某某證詞，證實(shí)2009年3月開始被告人雷某以歸還股東個(gè)人墊付工程款為由從石某某的上杭宏莊公司共計(jì)轉(zhuǎn)賬六次共計(jì)370萬(wàn)元，被告人雷某叫其寫好工程款借條、其公司的轉(zhuǎn)賬支票以及雷某所說(shuō)的收款人姓名，交給雷某，后被告人雷某以公司名義出具一張證明。

　　石某某不清楚這部分370萬(wàn)元工程款是否是真實(shí)支出。林某某證詞，證實(shí)林某某從2009年5月上班后，被告人雷某要求其在用公章前要讓雷某本人知道，2010年1月份因雷某不經(jīng)常在公司，經(jīng)請(qǐng)示被告人雷某同意羅某某同意就可以蓋公章。2009年蓋公章請(qǐng)示雷某時(shí)，被告人雷某有時(shí)稱羅某某或童某某在公司看過(guò)沒(méi)問(wèn)題就可以蓋章。

　　公司要付款、簽訂合同、公司發(fā)文、施工隊(duì)的簽證單時(shí)才要使用公章。連城恒益公司有寫過(guò)委托付鋼筋款的材料，委托書都是李某某寫的，委托書要蓋公章。公司2009年12月31日出具給上杭宏莊建筑工程公司的證明的復(fù)印件中的公章是其蓋的，有向被告人雷某或羅某某請(qǐng)示過(guò)，具體是誰(shuí)記不清楚了。

　　加蓋單位公章的工程款支付除了請(qǐng)示雷某或羅某某外，沒(méi)有請(qǐng)示過(guò)沈某某，沈某某沒(méi)有直接打電話交待工程款支付的事。沈某某證詞，證實(shí)2009年12月其收到一筆20萬(wàn)元的賬是我和童某某私人的資金往來(lái)款，不知道是誰(shuí)打過(guò)來(lái)的。

　　2007年8月24日及9月25日我向連城恒益施工方之一的張某某領(lǐng)走50萬(wàn)元的款項(xiàng)是因?yàn)閺埬衬迟I的鋼材是向其龍巖順通貿(mào)易公司采購(gòu)的。王某某證詞，證實(shí)其不知道被告人雷某通過(guò)福建林業(yè)建筑有限公司走賬426萬(wàn)元的事和從億方公司走賬1000萬(wàn)。

　　羅某證詞，證實(shí)其不懂如何走帳，走多少錢其不懂。羅某某證詞，證實(shí)其知道有請(qǐng)建筑公司幫忙走賬，其審批的工程款都是正常支出的工程款。其不知道走了多少錢。轉(zhuǎn)給上杭宏莊建筑工程公司不知道有多少錢，2009年12月底或1月份，公司有出具一張給上杭宏莊建筑工程公司工程款的對(duì)賬單，意思是上杭宏莊建筑工程公司有打回連城恒益房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的錢，有300多萬(wàn)元，在場(chǎng)的有其、沈某某、雷某、石某某。

　　林某某證詞，證實(shí)其發(fā)現(xiàn)被告人雷某將大筆資金以工程款的名義轉(zhuǎn)到林業(yè)工程公司，再指使該公司將資金轉(zhuǎn)到被告人雷某指定的個(gè)人賬戶。

　　鄧某某證詞、張某某提供建行進(jìn)賬單復(fù)印件，證實(shí)被告人雷某虛列工程款侵占公司資金部分的書證中借款單、轉(zhuǎn)賬支票等系由被告人雷某交待鄧某某，鄧某某經(jīng)手填寫，被告人雷某審批，無(wú)雷某審批部分系由雷某電話指示鄧某某辦理，并且由被告人雷某與會(huì)計(jì)李某某、林某某聯(lián)系。

　　上海刑事案件律師認(rèn)為，億方公司部分鄧某某支付后雷某交待與李經(jīng)理聯(lián)系的情況與李某某的證言能相互印證，張潮宏辦事細(xì)心在經(jīng)手人后加上“（雷某）”與書證能相互印證；王某某證詞，證實(shí)王某某借給被告人雷某四張銀行卡使用，包括建行的普通卡、工行的一張貴賓卡、兩張普通卡、還有一本農(nóng)行的存折。